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Aktuell und umfassend
Als täglich einsetzbares Arbeitsmittel bei der routinemäßigen Erstellung von Einkommensteuererklärungen enthält der Ratgeber zu allen amtlichen Vordrucken hilfreiche Erläuterungen, Checklisten und relevante Materialien (EStG, ESt-Tabellen, Vordrucke). Der Ratgeber führt Sie Zeile für Zeile durch die amtlichen Vordrucke, damit Sie die richtigen Eintragungen für die vorliegenden Fallgestaltungen vornehmen können.
 

Ihr kompetenter Wegweiser durch die Steuererklärung

• Nützliche Ausfüllhilfe und umfassendes Nachschlagewerk zu den amtlichen Vordrucken
• Mit anschaulichen Beispielen, Beratungshinweisen und Checklisten
• Unter Berücksichtigung der aktuellen Rechtsprechung und Verwaltungsauffassung
• Vordrucke in Originalgröße abgedruckt

Das ist neu

• Erläuterungen zu allen wesentlichen Rechtsänderungen
• Jahressteuergesetz 2022 (JStG 2022)
• Wachstumschancengesetz
• Anlage Energetische Maßnahmen
• ZukunftsfinanzierungsG – ZuFinG

Finden Sie das für Ihre Belange passende Beschäftigungsverhältnis aus steuerlicher, sozialversicherungs- und arbeitsrechtlicher Sicht.
Neben der Darstellung der relevanten Beschäftigungsverhältnisse (u.a. Haushaltshilfen, Rentner, Schüler und Studenten) klärt ein umfassendes Lexikon Einzelfragen.
 

Die inhaltlichen Schwerpunkte

• Lohn- und Kirchensteuer
• Sozialversicherung
• Arbeitsrecht
• Arbeitshilfen, Musterverträge und Entscheidungsdiagramme

Das ist neu

• Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2024
• Pflegeunterstützungs- und -entlastungsgesetz
• Beschäftigungsalternativen und Gestaltungsmodelle
• Aktuelle Rechtsprechung, Gesetzgebung und Verwaltungsverlautbarungen

Recht – Steuern – Betriebswirtschaft. Sicher beraten in der Krise!
Zwar sind die Fallzahlen der Insolvenzen in den vergangenen Jahren rückläufig. Es sind aber vermehrt Großinsolvenzen festzustellen, weshalb auch die Schäden aus Insolvenzen insgesamt steigen können. Aber auch bei Insolvenzen von Kleinbetrieben gilt weiterhin, kompetente Insolvenzberatung ist besonders gefragt. Damit Sie als Berater diese Chance konsequent und erfolgreich nutzen können, bietet Ihnen unser Handbuch zur Insolvenz das nötige Rüstzeug. Rechtliche, steuerliche und betriebswirtschaftliche Aspekte u.a. des Regelinsolvenz- und Verbraucherinsolvenzverfahrens sowie der Sanierungsberatung werden aufgezeigt. Zudem wird die Rolle der Bank bei der Insolvenz des Bankkunden dargestellt.

Die inhaltlichen Schwerpunkte

• Einzigartige Darstellung und Kommentierung des kompletten Insolvenzrechts in einem Werk
• Wegen der Struktur und Darstellungstiefe für Einsteiger und Profis gleichermaßen geeignet
• Umfassende Auswertung der neuesten Rechtsprechung, der relevanten Literatur und wichtiger Verwaltungsanweisungen
• Praxisbewährte Arbeitshilfen (z.B. Musterformulierungen, Checklisten etc.)

Das ist neu

• Die Geltendmachung der persönlichen Haftung des Gesellschafters (§ 93 InsO)
• Darstellung der Rechte und Pflichten des Schuldners im Insolvenzverfahren
• Insolvenzarbeitsrecht (z.B. Insolvenzgeld)
• Umfassende Berücksichtigung der Reform der Insolvenzanfechtung

Reisekosten richtig abrechnen!
Dieser umfassende Ratgeber erleichtert Ihnen die Reisekostenabrechnung sowie Vorsteuerberechnung und informiert Sie über die lohn-/einkommensteuerliche sowie umsatzsteuerliche Behandlung von Reisekosten, Bewirtungskosten, doppelter Haushaltsführung, Dienstwagengestellung sowie von betrieblich veranlassten Geschenken.

Die inhaltlichen Schwerpunkte

• Reisekostenabrechnung und Vorsteuerberechnung nach aktuellen Werten
• Zahlreiche Beispiele und Übersichten zu Inlands- und Auslandsreisen
• Tabellen zu den Reisekostensätzen (Inland und Ausland) und Entfernungskilometern (Inland und Europa)
• Erläuterungen zu den formalen Anforderungen an Aufzeichnungen

Das ist neu

• Aktuelle Reisekostensätze für das In- und Ausland
• Neues BMF-Schreiben zu den Pauschbeträgen 2023 für Verpflegungsmehraufwendungen und Übernachtungskosten bei beruflich und betrieblich veranlassten Auslandsreisen
• Neues BMF-Schreiben zum Auslandstätigkeitserlass
• Neue BFH-Entscheidung zur Bestimmung der ersten Tätigkeitsstätte bei Leiharbeitern
• Befristete Umsatzsteuersenkung im Hotel- und Gaststättengewerbe wegen der Corona-Pandemie

Lohnsteuer, Sozialversicherung und Arbeitsrecht – das Wichtigste zu allen relevanten Bereichen der Lohn- und Gehaltsabrechnung

Das „ABC des Lohnbüros“ bietet Ihnen ausführliche Erläuterungen und Hilfestellungen zu allen Fragen der Lohn- und Gehaltsabrechnung, zugänglich über zahlreiche Suchbegriffe von A wie Abfindungen bis Z wie Zuschläge. Die Beiträge des ABC-Teils berücksichtigen lohnsteuerliche, sozialversicherungsrechtliche und arbeitsrechtliche Regelungen. Sie erhalten somit alle notwendigen Informationen direkt aus einer Quelle, veranschaulicht durch viele Praxisbeispiele und zahlreiche Arbeitshilfen, Übersichten und Schaubilder. Die Aussagen sind „amtlich“ belegt: mit BFH-/FG-, BSG-/LSG- und BAG-/LAG-Urteilen, Verwaltungserlassen und Besprechungsergebnissen der Sozialversicherungsträger, die bequem unter www.juris.de abgerufen werden können. Das „ABC des Lohnbüros“ – ein unverzichtbarer Ratgeber für Ihre Lohn- und Gehaltsabrechnung.

Aktuell berücksichtigt zum Stichtag 1.1.2024: Ab 2024 geltende Gesetzesänderungen u.a. durch das Zukunftsfinanzierungsgesetz, Gesetz zur Weiterentwicklung der Fachkräfteeinwanderung, Pflegeunterstützungs- und -entlastungsgesetz – PUEG, Pflegestudiumstärkungsgesetz und mit Hinweisen auf mögliche Änderungen durch das Wachstumschancengesetz; Erhöhung des Mindestlohns und damit auch Änderung der Geringfügigkeitsgrenze der Mini-Jobs und der Verdienstgrenzen des sozialversicherungsrechtlichen Übergangsbereichs; Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung 2023, Sozialversicherungsentgeltverordnung 2023 und neue Rechtsprechung sowie aktuelle Verwaltungsregelungen.

Aktuelle unterjährige Ergänzungen zum „ABC des Lohnbüros“ finden Sie über unseren Online-Aktualisierungsdienst in er werkbegleitenden Online-Datenbank. „Stotax-Lohn“ ermöglicht als Mehrwert der Online-Datenbank die elektronische Berechnung von Löhnen und Gehältern.

Die inhaltlichen Schwerpunkte

• ABC-Form mit über 1.000 Stichwörtern zur schnellen Recherche
• Praxisbezogene und leicht verständliche Darstellungsweise mit zahlreichen Beispielen und Schaubildern
• Topaktuell: Z.B. Gesetzesänderung zum 1.1.2024 u.a. durch das Zukunftsfinanzierungsgesetz

Das ist neu

• Ab 2024 geltende Gesetzesänderungen
• Neue BMF-Schreiben z.B. Anwendungsschreiben zum häuslichen Arbeitszimmer und neue Auslandsreisekostenvergütungen 2024
• Erhöhung des gesetzlichen Mindestlohns
• Sozialversicherungs-Rechengrößen 2024

Aktuelle Änderungen, Gestaltungen, Ausblick
Noch sind die Auswirkungen der Corona-Krise nicht bewältigt, müssen sich Deutschland und die Welt weiteren Krisen stellen. Mit dem Angriff Russlands auf die Ukraine hat sich die wirtschaftliche Lage deutlich verschärft.Die Bundesregierung ist bemüht, Hilfspakete zu schnüren: Genannt seien u. a. die Energiepreispauschale, Inflationsausgleichsprämie, Strom- und Gaspreisbremse sowie die temporäre Umsatzsteuersatzsenkung auf Gas- und Wärmelieferungen. Auch setzt sie einige Vorhaben aus dem Koalitionsvertrag um: So soll die Betriebsprüfung modernisiert werden - mit steigender Bedeutung für Tax CMS. Wenngleich die Verhandlungen auf EU-Ebene ins Stocken geraten sind, möchte die Koalition die globale Mindeststeuer in 2023 umsetzen.In der 10. Auflage dieses Ratgebers bewertet der Bundesverband der Deutschen Industrie e.V. (BDI) die aktuellen Entwicklungen und zeigt Handlungsbedarf aus Sicht der Wirtschaft auf. Autoren von Ebner Stolz skizzieren die ab 2023 anstehenden Änderungen im Steuer- und Wirtschaftsrecht in praxisnaher Darstellung. Darüber hinaus vermittelt eine thematisch sortierte Auswertung der aktuellen Rechtsprechung, wesentlicher Verlautbarungen der Finanzverwaltung und Vorgaben der berufsständischen Organisationen der Wirtschaftsprüfer ein Gesamtbild über die wichtigsten Entwicklungen des Jahres 2022. Auf daraus resultierenden Handlungsbedarf, etwa in Bezug auf die Steuererklärungen 2022 und den Jahresabschluss 2022, wird praxisnah hingewiesen.

Inhaltliche Schwerpunkte zu der ab 1.1.2023 oder später geltenden Rechtslage, zu den im Laufe des Jahres 2022 geänderten Gesetzen sowie zu möglichen künftigen Änderungen im Steuerrecht:

• Jahressteuergesetz 2022
• Inflationsausgleichgesetz
• DAC7-Umsetzgesetz
• Zinsanpassungsgesetz
• Viertes Coorona-Steuerhilfegesetz
• Gesetz zur temporären Senkung des Umsatzsteuersatzes auf Gaslieferungen
• Steuerentlastungsgesetz 2022
• Gesetz zur Modernisierung des Körperschaftsteuerrechts (sog. KöMoG)
• Steueroasen-Abwehrgesetz-Änderungsgesetz
• Grundsteuerreform-Umsetzungsgesetz
• Die neue Weltsteuerordnung und Mindestbesteuerung der digitalen Wirtschaft (Pillar 1 und Pillar 2)

Zu den Neuerungen im Wirtschaftsrecht und für die Wirtschaftsprüfung zudem enthalten:

• Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) mit der darin enthaltenen Nachhaltigkeitsberichterstattung
• Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz
• Deutsche Corporate Governance Kodex 2022
• Modernisierung des Personengesellschaftsrechts (MoPeG)
• Gesetz zur Vereinheitlichung des Stiftungsrechts
• DiRUG und DiREG
• UmRUG
• FüPoG II
• Finanzmarktintegritätsstärkungsgesetz (FISG)
• Nachweisgesetz

Inhaltliche Schwerpunkte zu sonstigen Rechtsentwicklungen des Jahres 2022, z. B.:

• BMF-Anwendungsschreiben zu den gesetzlichen Neuregelungen durch das sog. Zinsanpassungsgesetz
• BMF-Schreiben zum Optionsmodell nach § 1a KStG
• Steuerliche Entlastungen angesichts des Ukrainekriegs
• Weitere Verwaltungsanweisungen zu steuerlichen Maßnahmen zur Abmilderung der Folgen der Corona-Pandemie sowie Verlängerung bereits bestehender Maßnahmen
• Corona und Rechnungslegung
• Taxonomie 6.6
• DSGVO-Anforderungen

Sozialversicherungspflicht und Sozialversicherungsfreiheit schnell beurteilt
Kernstück des Ratgebers ist eine Übersicht zur Beurteilung der wesentlichen Personenkreise in allen Beschäftigungsvarianten hinsichtlich der sozialversicherungsrechtlichen Fragen einer Versicherungspflicht bzw. Versicherungsfreiheit. Arbeitnehmer, Auszubildende, Studenten, Geringfügig Beschäftigte (Mini-Jobs), Beamte, Gesellschafter, Familienangehörige, Rentner etc., mit den Übersichten finden Sie schnell die einschlägige Personen- und Beitragsgruppe und nehmen die entsprechenden Meldungen zur Sozialversicherung vor.

Mit den Entscheidungsdiagrammen erhalten Sie schnelle Antworten zu den Praxisfragen wie z.B. zur Beurteilung der Folgen des Unter-/Überschreitens der Jahresarbeitsentgeltgrenze.

Mit den Übersichten zu den Rechengrößen und Grenzwerten in der Sozialversicherung finden Sie schnell die aktuellen Werte und die der vergangenen Jahre.

Auch enthalten: Gesetzestexte mit allen einschlägigen Sozialgesetzbüchern in Auszügen.

Die inhaltlichen Schwerpunkte

• Übersichtliche Darstellung zu den Personenkreisen in tabellarischer Form
• Hinweise und Querverweise zu den einzelnen Sozialversicherungszweigen
• Informationen zum Meldeverfahren

Das ist neu

• Achtes SGB IV-Änderungsgesetz
• Gesetz zur Erhöhung des Schutzes durch den gesetzlichen Mindestlohn und zu Änderungen im Bereich der geringfügigen Beschäftigung
• Verordnung über maßgebende Rechengrößen der Sozialversicherung für 2023
• GKV-Stabilisierungsgesetz
• Neuester Stand aller wichtigen Rechengrößen und Sachbezugswerte

Zahlen und Fakten zum Beitragsrecht
Der Ratgeber informiert praxisrelevant über das gesamte Beitragsverfahren von Beitragsnachweis und Beitragseinbehalt über Verrechnung und Erstattung von Beiträgen bis hin zur Beitragsüberwachung.

Neben den Grundlagen der Beitragsberechnung aus laufendem Arbeitsentgelt werden auch Sonderfälle (z.B. Einmalzahlungen, Gleitzone und Kurzarbeitergeld / Saison-Kurzarbeitergeld) sowie beitragsrechtliche Besonderheiten einzelner Beschäftigungsverhältnisse (z.B. Studenten, Geringfügig Beschäftigte bzw. Mini-Jobs) dargestellt.

Mit den Erläuterungen zum Ausgleich der Arbeitgeberaufwendungen und speziell der Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall erhalten Sie praktische Tipps, unter welchen Voraussetzungen die Krankenkasse fortgezahltes Arbeitsentgelt erstattet.

Relevante Zahlen und Daten wie z.B. die Beitragssätze und Beitragsbemessungsgrenzen sind übersichtlich zusammengestellt.

Die inhaltlichen Schwerpunkte

• Beitragsberechnung aus dem relevanten Arbeitsentgelt
• Beitragsgruppen und Personengruppen
• Beitragsabrechnung gegenüber Sozialversicherungsträgern
• Darstellung von Sonderregelungen (z.B. bei Auszubildenden, beschäftigte Rentner)

Das ist neu

• Neue dynamische Geringfügigkeitsgrenze bei den Mini-Jobs
• Neue Grenzen und Formeln im sozialversicherungsrechtlichen Übergangsbereich
• Erweiterung der Anspruchstage für das Kinderkrankengeld 2023
• Aktuelle Beitragssätze, neue Beitragsbemessungsgrenzen und geänderte Sachbezugswerte

Zeile für Zeile durch die betrieblichen Steuererklärungen

Der Ratgeber erläutert Schritt für Schritt die amtlichen Vordrucke der Körperschaftsteuer-, Gewerbesteuer und Umsatzsteuererklärung 2023 sowie der Umsatzsteuervoranmeldung und der Zusammenfassenden Meldung für 2024. Die Vordrucke werden zur besseren Übersichtlichkeit auszugsweise dargestellt und anschließend umfassend erläutert. Die Ausführungen werden durch wertvolle Beratungshinweise und Gestaltungsempfehlungen sowie zahlreiche Beispiele und nützliche Arbeitshilfen ergänzt. Der Ratgeber ist damit Nachschlagewerk und nützliche Ausfüllhilfe in einem.

Die inhaltlichen Schwerpunkte

• Vordrucke in Originalgröße
• Darstellung sämtlicher veranlagungsbezogener Gesetzesänderungen
• Beispielfälle, Praxishinweise, Berechnungs- und Prüfungsschemata

Das ist neu

• Neue Anlagen für Spezial-Investmentfonds für die Körperschaftsteuererklärung: Anlage SPIF und Anlage SPIFA
• Gewerbesteuerhebesätze 2023
• Erste Hinweise zur eRechnung
• Zukunftsfinanzierungsgesetz
• Kreditzweitmarktförderungsgesetz

Schritt für Schritt durch die amtlichen Vordrucke! Die ideale Ausfüllhilfe für die Körperschaftsteuer-, Gewerbesteuer- und Umsatzsteuererklärung. Weiterführende Hinweise zu Rechtsprechung sowie Finanzverwaltung, Beispielfälle, Praxishinweise, Berechnungs- und Prüfungsschemata, relevante Gesetzesmaterialien und die Erklärungsvordrucke vervollständigen den Ratgeber.

• Nachschlagewerk und ideale Ausfüllhilfe
• Schritt für Schritt durch Vordrucke der Körperschaftsteuer-, Gewerbesteuer und Umsatzsteuererklärung
• Darstellung sämtlicher veranlagungsbezogener Gesetzesänderungen

Über die Autoren

Dipl.-Finanzwirt Björn Claudy, Dipl.-Finanzwirt Frank Henseler, Dipl.-Finanzwirt Andreas Kümpel geben praktische Hinweise für die Körperschaftsteuer-, Gewerbesteuer und Umsatzsteuererklärung.

Bilanzsicherheit für die Praxis

Das Bilanzsteuerrecht bildet für Bilanzierende und Steuerberater einen zentralen Bestandteil der täglichen Arbeit. Das ABC der Bilanzierung nimmt zu allen wichtigen Fragen der Bilanzierung und der Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG Stellung und unterstützt bei bilanzpolitischen GestaItungsüberlegungen.

Der Ratgeber ist nicht nur für Angehörige der steuer- und wirtschaftsberatenden Berufe eine nützliche Arbeitshilfe, sondern auch für die in Unternehmen unmittelbar Verantwortlichen ein guter Einstieg in die Problemkreise der Bilanzierung.

Die inhaltlichen Schwerpunkte

• Praxisgerechte Darstellung von Bilanzsachverhalten für den Jahresabschluss
• Jahresabschlusserstellung
• Erläuterungen unter Berücksichtigung von Handels- und Steuerrecht

Das ist neu

• Aktuelle Gesetzesänderungen
• Neue Verwaltungsregelungen
• Geänderte Rechtsprechung

Die Pfändung von Arbeitseinkommen erfordert ein hohes Maß an Sachkenntnis. Fehler zu Ungunsten von Gläubiger und Schuldner können für den Arbeitgeber zu haftungsrechtlichen Konsequenzen führen. Bei der Berechnung des pfändbaren Einkommens müssen viele Faktoren wie z.B. Pfändungsfreigrenzen, der genaue Betrag des Nettolohns, Unterhaltspflichten und unpfändbare Beträge innerhalb des Existenzminimums beachtet werden, die in der Zivilprozessordnung (ZPO) festgehalten sind. Der bewährte Ratgeber „Lohnpfändung 2023“ hilft Ihnen bei der Bewältigung dieser Aufgabe mit umfassenden Erläuterungen, den aktuellen Pfändungstabellen, Informationen zu Pfändungsfreibeträgen und Gesetzesauszügen.

• Systematische Erläuterung zur Lohnpfändung mit praxisgerechten Hinweisen z.B. zu den Rechtsgrundlagen zum Pfändungs- und Überweisungsbeschluss, zur Errechnung des pfändbaren Arbeitseinkommens und der Beträge innerhalb der unpfändbaren Pfändungsfreigrenzen
• Hohe Praxisrelevanz durch zahlreiche Beispiele, Übersichten, Tabellen, Schaubilder und Muster
• Tabellen zu den pfändbaren Beträgen des Schuldners (Monat, Woche, Tag)
• Pfändungsschutz bei Kontenpfändung

• Aktuelle Pfändungsfreigrenzenbekanntmachung 2023 (ZPO § 850c) zur Information u.a. über Freibeträge und den Grundfreibetrag
• Gesetz zur Fortentwicklung des Rechts des Pfändungsschutzkontos und zur Änderung von Vorschriften des Pfändungsschutzes (Pfändungsschutzkonto-Fortentwicklungsgesetz - PKoFoG)
• Verordnung zur Ablösung der Zwangsvollstreckungsformular-Verordnung und zur Änderung der Beratungshilfeformularverordnung und der Verbraucherinsolvenzformularverordnung sowie zur Aufhebung der Gerichtsvollzieherformular-Verordnung sowie Entwicklung neuer Formulare